律師承辦國企改制工作
律師承辦國企改制工作
一、律師承辦國企改制業(yè)務范圍
律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務包括但不限于下列范圍：
?。ㄒ唬╅_展盡職調查，編制《盡職調查報告》；?。ǘΩ闹破髽I(yè)的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進行見證并出具見證意見；
?。ㄈ┲谱鳌陡闹品桨浮?、《職工安置方案》，涉及國有產權轉讓的，制作《國有產權轉讓方案》；
?。ㄋ模┚幹聘黝愐?guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；
（五）依法對產權持有單位或改制企業(yè)報批的《改制方案》、《國有產權轉讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見；
（六）協(xié)助完成國有企業(yè)各項內部審核與批準程序；
?。ㄆ撸﹨f(xié)助改制方案、國有產權轉讓方案的實施和產權交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。
二、律師承辦國企改制業(yè)務流程
?。ㄒ唬┞蓭煶修k國企改制業(yè)務流程之一——盡職調查與編制《盡職調查報告》盡職調查，專指法律盡職調查，是指在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產權交易等計劃，通過對相關資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調查、研究、分析和判斷。
1、律師開展盡職調查應當遵循三個基本原則：
（1）獨立性原則。律師開展盡職調查，應當獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機構。
?。?）審慎原則。在盡職調查過程中，律師應持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。
?。?）專業(yè)性原則。在盡職調查過程中，律師應當結合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。2、律師開展盡職調查，應要求被調查對象在合理或約定時間內向律師提供真實、完整的資料原件或與原件審核一致的復印件。
3、律師開展盡職調查，一般應當涉及下列事項：
?。?） 對"設立、沿革和變更情況"的核查，應包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：
改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；
改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；
與改制企業(yè)設立相關的政府有權部門的批文；
與業(yè)務經營相關的批準、許可或授權；
企業(yè)取得的資格認定證書，如業(yè)務經營許可證等；
企業(yè)變更登記事項的申請與批準文件；審計、評估報告；
股東會、董事會的會議記錄和決議；
企業(yè)分支機構和企業(yè)對外投資證明；
稅務登記證以及有關稅收優(yōu)惠情況說明及批文；
外匯登記證；
海關登記證明；
企業(yè)已經取得的優(yōu)惠政策的相關證明文件；其他相關證明文件。（2） 對"基本運營結構"的核查，應包括但不限于下列文件：
企業(yè)目前的股本結構或出資人出資情況的說明；有關企業(yè)目前的管理結構、薪酬體系的文件；有關企業(yè)內部管理制度與風險控制制度的文件。（3）對"股權情況"的核查，應包括但不限于下列文件：
有關企業(yè)的股權結構及其演變過程的證明文件；
股權有無質押或其他形式權利行使障礙的證明文件；
有關股東出資方式、出資金額的證明文件；
股東以非貨幣財產出資的財產權屬證明文件及權屬變更登記文件。?。?）對"有形資產情況"的核查，應包括但不限于下列文件：
企業(yè)及其附屬機構房屋產權及重要設備的清單；
企業(yè)及其附屬機構有關房屋及重要設備租賃的文件；
企業(yè)及其附屬機構有關海關免稅的機械設備(車輛)的證明文件；
企業(yè)其他有形資產的清單及權屬證明文件。?。?）對"土地使用權及其他無形資產情況"的核查，應包括但不限于下列文件：
企業(yè)及其附屬機構對各項軟件、產品等無形資產所擁有的知識產權清單，包括專利、商標、版權及其他知識產權；
所有與知識產權有關的注冊登記證明及協(xié)議；
企業(yè)及其附屬機構土地使用權證、租賃土地的協(xié)議；
企業(yè)及其附屬機構簽署的重大知識產權或專有技術相關協(xié)議。（6）對改制企業(yè)所簽署或者有關聯(lián)關系的"重大合同情況"的核查，應包括但不限于下列文件：
任何與企業(yè)及其附屬機構股權有關的合同；
任何在企業(yè)及其附屬機構的動產或不動產設定的所有抵押、質押、留置權等擔保權益或其他與權益限制相關的合同；
企業(yè)及其關聯(lián)機構的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產的相關合同；
企業(yè)及其附屬機構簽署的所有重要服務協(xié)議；
企業(yè)及其附屬機構簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；
企業(yè)及其附屬機構簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應合同；企業(yè)及其附屬機構簽署的所有重大保險合同；
企業(yè)及其附屬機構改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關的重要文件；
企業(yè)及其附屬機構與主要客戶簽訂的其他與其經營有重大影響的合同；
其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經營、租賃經營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等。?。?） 對改制企業(yè)"重大債權債務"的核查，應包括但不限于下列文件：
有關公司應收款、其他應收款的真實及權利的完整；
應付款項是否與業(yè)務相關，有無異常負債；
有無其他或有事項；
有無提供抵押擔保的債權債務及具體情況；
有無因債權債務事項而可能引發(fā)的糾紛等。（8）律師需要調查改制企業(yè)所涉及的"重大法律糾紛、行政處罰等情況"的，應包括但不限于下列文件：
企業(yè)未了結的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調查或質詢的詳細情況；
企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況；
企業(yè)所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調查或質詢的事實。?。?） 律師需要調查改制企業(yè)"人員基本情況"的，應包括但不限于下列文件：
企業(yè)高級管理人員的基本情況；
企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；
企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；
企業(yè)職工福利政策；
企業(yè)繳納社會保險費的情況。?。?0）律師還可以依據(jù)改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及被調查對象提供其他各類相關文件或信息。
4、律師開展盡職調查，應當注意下列問題：
（1） 律師應當保持與委托人以及被調查對象的良好溝通，以便將律師在調查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。?。?） 律師應當注意同其他中介機構的配合。律師在工作中應當同其他中介機構相互配合，確保改制項目順利完成。
?。?） 律師開展盡職調查，應當認真審核、比對相關資料。如果發(fā)現(xiàn)相關資料存在矛盾或者不一致，應當要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機構協(xié)助調查，或由律師再次調查，以保證盡職調查的準確性。
?。?） 律師開展盡職調查，應當注意收集完整的調查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產權轉讓有重大關系的文件和證據(jù)的，應當在有關法律文件中明確說明。
?。?）律師開展盡職調查，應當制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風險。工作底稿應當真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。
5、編制《盡職調查報告》?！侗M職調查報告》一般包括下列內容：
?。?）范圍與目的。明確律師開展盡職調查工作的范圍，出具盡職調查報告的目的；
?。?）律師的工作準則。律師是否根據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具工作報告；
?。?）律師的工作程序。律師在開展盡職調查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；
?。?）相關依據(jù)。律師獲取的各項書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；
?。?）正文。正文內容應當與律師的工作程序以及律師出具的調查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經營情況、資產狀況、知識產權、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進行確認、分析與解釋；
?。?）結尾。律師對盡職調查的結果發(fā)表結論性意見。（二）律師承辦國企改制業(yè)務流程之二——編制《改制方案》與《職工安置方案》
1、編制《改制方案》
?。?）律師編制改制方案應當依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關系，妥善解決改制過程中遇到的問題。（2）改制方案一般包括下列內容：
改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業(yè)務、人員結構、財務狀況、近 幾年的經營情況、組織結構圖等)；
改制的目的、必要性和可行性；
改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃；
改制的基本原則；
擬采取的改制形式；
資產及債務處置；
職工安置；
黨、工、團組織關系的處理；
股權設置及法人治理結構；
改制工作的組織和領導；
改制實施程序和步驟。?。?）改制方案中涉及股權設置的，根據(jù)是否處于國家重點行業(yè)和關鍵領域決定國有控股、參股還是退出時，律師應注意下列問題：
涉及國家安全和經濟安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產品和服務的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產業(yè)和高新技術產業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經濟應繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進行股權重組時，國有股至少應占到相對控股地位；根據(jù)規(guī)模大小決定應當采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國有大股東持股比例不能超過75%，律師應當協(xié)助改制企業(yè)在聽取國資監(jiān)管機構及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎上，編制股權重組方案。
（4）改制方案中涉及"資產和債權債務處置"的，律師應注意下列問題：
接受委托，在清產核資、財務審計的基礎上，根據(jù)產權持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權債務處置方案；
要求改制企業(yè)如實告知各項未結債權債務，如果債權人中的金融機構持反對或保留意見，應說明該項金融債權對本次改制的影響；
如涉及或有負債或正在進行的有關債權債務的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應重點指出或有負債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。
（5）國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補償轉為股權補償，律師應注意下列事項：
選擇股權補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；
職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應建議采取信托方式將職工的表決權和分紅權分開，強化分紅權，淡化表決權，通過受托人實現(xiàn)表決權的集中。2、編制《職工安置方案》
（1）律師應幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》的有關規(guī)定確立和職工之間的勞動關系，建立企業(yè)自主用工、勞動者自主擇業(yè)的市場化機制，妥善安置職工。
?。?）律師應防止有關各方借改制之機侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時律師也應謹慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機關維護社會穩(wěn)定。
（3）律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應熟悉《勞動法》以及相關的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。
?。?）律師在接受產權持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權益的問題，應建議委托人聽取工會或企業(yè)職工（代表）大會的意見。
?。?）律師協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)編制有關改制方案以前應盡可能要求進行有關職工問題的盡職調查。律師開展盡職調查，應按照本指引第二章第一節(jié)的相關要求，排除各種干擾，認真收集、審核各項資料，保證盡職調查工作的獨立性、真實性和準確性。
（6）律師應首先了解企業(yè)對改制事項的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調查的重點：
律師應當了解企業(yè)改制后是否將導致轉讓方不再擁有控股地位。如轉讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關職工情況進行盡職調查時，應特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務情況；律師應當了解改制企業(yè)將采取何種轉讓方式進行重組。如以資產轉讓方式，并且轉讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應對轉讓標的企業(yè)的主輔資產情況進行詳細調查；
律師應當了解改制企業(yè)準備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進行調查時，應著重了解企業(yè)過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內容；
律師應當了解改制企業(yè)準備采取何種方式安置職工。如轉讓方希望通過一次性補償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進行盡職調查時，應要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安置費用。
（7）律師在盡職調查時應注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進行的勞動爭議糾紛調解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。
?。?）律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調查中，應具體了解下列內容：
職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務、職位的基本情況；不在崗（包括下崗、內退、退養(yǎng)、勞務、培訓、借調、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；
改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內容或條款；
改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況；
職工工傷及職業(yè)病情況；
職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；
改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關福利制度；
改制企業(yè)的勞動紀律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關規(guī)定。?。?）律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應建議企業(yè)及時糾正。
?。?0）律師應在盡職調查的基礎上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應包括下列內容：
制定職工安置方案的指導思想、原則和政策依據(jù)；
企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；
職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法；
解除勞動合同職工的經濟補償金支付辦法；
社會保險關系接續(xù)；
拖欠職工的工資等債務和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。?。?1）對產權轉讓企業(yè)，特別是產權轉讓后轉讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應督促企業(yè)將職工安置方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國有產權轉讓合同時，應將職工安置方案的內容包含在內，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關部門批準。
?。?2）律師在對國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時，應對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當之處，應在保留意見中予以陳述或說明。
（13）國有企業(yè)在改制過程中如對職工安置采取支付經濟補償金方式，律師應對該方式是否合法合規(guī)進行認真審核，其中包括：
經濟補償標準是否達到法定最低要求；
經濟補償方式是否有合法依據(jù)；
職工身份置換的補償標準和補償方式。?。?4）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應遵守勞動法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權益。
?。?5） 律師在幫助改制企業(yè)確定經濟補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，應首先考慮現(xiàn)金即時兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補償方式時，應以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。
（16） 在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關注，并在安置方案中予以考慮其實際困難和安置方式：
內部退養(yǎng)人員；
距法定退休年齡不到5年的在職人員；
下崗人員；
因公負傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員；
職工遺屬；
征地農民工，等等。（三）律師承辦國企改制業(yè)務流程之三——報批備案
1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列問題：
（1）國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施：
未按照《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準程序；
未按照國務院國有資產監(jiān)督管理機構或省、市國有資產監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定履行決定或批準程序。
?。?）國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預先報經同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產監(jiān)督管理機構協(xié)調審批。
?。?）國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規(guī)，報經政府有關部門審批。
?。?）國有企業(yè)改制涉及由國有資產監(jiān)督管理機構出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準。
（5）國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準。
?。?）國有企業(yè)改制涉及轉讓上市公司國有股權的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關規(guī)定辦理。
（7）國有企業(yè)改制涉及轉讓銀行資產的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關規(guī)定辦理。2、律師接受委托，依法協(xié)助《國有產權轉讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范：
?。?）國有企業(yè)改制涉及由國有資產監(jiān)督管理機構出資的企業(yè)，其國有產權轉讓事項應報同級人民政府批準。
?。?）產權持有單位應按照國家有關規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產權轉讓管理辦法，并報國有資產監(jiān)督管理機構備案。
?。?）國有資產監(jiān)督管理機構決定所出資企業(yè)的國有產權轉讓，其中轉讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應報同級人民政府批準。
（4）產權持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產權轉讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產權轉讓事項，應當報同級國有資產監(jiān)督管理機構批準。
（5）企業(yè)國有產權轉讓事項經批準或決定后，如轉讓和受讓雙方需調整產權轉讓比例或者企業(yè)國有產權轉讓方案發(fā)生重大變化的，產權持有單位應當按照規(guī)定程序重新報批。
?。?）產權持有單位向改制企業(yè)經營管理者轉讓國有產權，必須嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定，履行公示手續(xù)。
?。?）轉讓國有產權的價款原則上應當一次結清。一次結清確有困難的，經產權轉讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準國有企業(yè)改制或批準國有產權轉讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產權轉讓合同簽署之日起5個工作日內支付；其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉讓控股股權導致股權性質發(fā)生變化的，受讓方應當一次付清。3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機構債權人辦理改制確認手續(xù)。律師對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范：
?。?）轉讓企業(yè)國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應與債權金融部門訂立書面的債權債務處置協(xié)議，或取得債權金融部門簽發(fā)的同意改制確認書。
?。?）國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機構債權人同意，未提交書面協(xié)議或確認書，不得進行改制。4、律師對改制企業(yè)的清產核資、財務審計、資產評估工作提供法律服務。律師對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范：
?。?）產權持有單位出讓國有產權的，應在清產核資和財務審計的基礎上委托具有資質的資產評估機構進行資產評估。評估報告依法報經有權部門核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產權轉讓價格的參考依據(jù)。在產權交易過程中，當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準部門同意后方可繼續(xù)進行。
?。?）企業(yè)改制中涉及資產損失認定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關規(guī)定履行批準程序。5、律師接受委托，依法協(xié)助"利用外資改組國有企業(yè)"有關事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范：
（1）產權持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應向國有資產監(jiān)督管理機構提出申請，還應參考國家有關外商投資產業(yè)目錄及商務部的有關規(guī)定。
?。?）產權持有單位轉讓國有產權、債權或出售資產的外匯資金收入，應當憑改組申請和轉讓協(xié)議的批準文件及有關文件報外匯管理部門批準后結匯。
?。?）利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經外匯管理部門批準，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。（四）律師承辦國企改制業(yè)務流程之四-產權轉讓與產權交易
1、國有產權轉讓與產權交易概述
（1）本指引所稱國有產權轉讓，是指國有資產監(jiān)督管理機構、產權持有單位將所持有的企業(yè)國有產權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。
（2）國有產權轉讓可以采取拍賣、招投標、網絡競價、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應在規(guī)定的證券交易市場進行；破產企業(yè)所持有的國有股權由受理破產案件的法院委托拍賣機構進行拍賣。
（3）國有產權轉讓應當在依法設立的產權交易機構中公開進行，其中涉及國務院國有資產監(jiān)督管理機構所出資企業(yè)的國有產權的，應在北京產權交易所、上海聯(lián)合產權交易所、天津產權交易中心進行。律師介入產權交易應當遵循下列原則：
有利于國有資產的保值增值，防止國有資產流失；
使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易；
符合國家產業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置；
有利于引進國內外資金、先進科學技術和管理經驗；
不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關系、企業(yè)性質的限制。
（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經紀會員。產權交易所一般實行會員代理交易制度，從事產權交易的轉讓方和受讓方應當委托具有產權經紀資質的交易所經紀會員（以下簡稱"經紀會員"）代理進行產權交易。在同一宗產權交易項目中，除下述情況外，一家經紀會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：
國有獨資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產權交易；
其他經產權交易機構批準同意的產權交易。
2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產權交易流程：
（1） 律師可以協(xié)助轉讓方或其經紀機構向產權交易機構提交以下文件：
《產權轉讓申請書》；
轉讓方和轉讓標的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
轉讓標的企業(yè)國有資產產權登記證；
轉讓方的內部決策文件；
產權轉讓有權批準機構同意產權轉讓的批復或決議；
轉讓標的企業(yè)為有限責任公司的，提交轉讓標的企業(yè)的股東會決議和公司章程；轉讓標的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉讓標的企業(yè)的董事會決議和公司章程；
涉及職工安置的，提交轉讓標的企業(yè)職工（代表）大會決議；
轉讓標的企業(yè)資產評估報告及其核準表或備案表；
轉讓標的企業(yè)審計報告；
律師事務所出具的法律意見書；
擬向轉讓標的企業(yè)法定代表人轉讓的，提交法定代表人的經濟責任審計報告；
《產權交易委托合同》。
（2）轉讓方或其經紀機構提交文件齊備后，產權交易所對文件進行形式審查，審查通過的，向轉讓方或其經紀機構出具《產權轉讓申請受理通知書》。
（3）產權交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產權交易所網站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產權交易信息。信息披露內容以《產權轉讓申請書》內容為主；如項目屬于向管理層轉讓，還需披露《管理層擬受讓國有產權申請表》。
（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產權交易所提交以下文件：《產權受讓申請書》、受讓方的資格證明（機構法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件，自然人的身份證復印件、機構法人的近期資產負債表和損益表、《產權交易委托合同》、有關此次收購的內部決議及批準情況、符合受讓條件的相關文件或證明，以及按照交易規(guī)則應提交的其他文件、材料。
（5）掛牌期滿，只產生一個意向受讓方的，律師應協(xié)助轉讓方或意向受讓方與對方簽訂《產權交易合同》；產生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉讓的方式，如拍賣、招投標、網絡競價、評審或其他競價程序。律師應協(xié)助轉讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。
（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產權交易結算交割，受讓方將產權交易價款交產權交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應來源于管理層本人銀行帳戶。
（7）交易價款到帳后，產權交易所審核并出具產權交易憑證。交易雙方將產權交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產權交易所并領取產權交易憑證。
（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產權交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準的公司章程，協(xié)助轉讓方領取產權交易價款。
3、律師協(xié)助產權主體或改制企業(yè)完成實施國有產權轉讓方案的具體內容，完成交易掛牌的相關準備工作，主要包括：
（1）協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產權交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號令的規(guī)定應當完成的內部決策、清產核資、審計和資產評估、審批或備案等相關手續(xù)。
（2）協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質、商業(yè)信譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內容。
（3）在產權交易的轉讓方和受讓方按照產權交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與產權交易受讓方訂立《產權交易合同》，并對合同內容和各項條款提出修改意見。《產權交易合同》一般應當包括下列主要內容：
轉讓與受讓雙方的名稱與住所；
轉讓標的企業(yè)國有產權的基本情況；
轉讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案；
轉讓標的企業(yè)涉及的債權債務處理方案；
轉讓方式及付款條件；
產權交割事項；
轉讓涉及的有關稅費負擔；
合同爭議的解決方式；
合同各方的違約責任；
合同變更和解除的條件；
轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。
（4）轉讓企業(yè)國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產權交易合同時，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉讓標的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。
（5）采取協(xié)議轉讓方式的，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產權交易合同》并按照內部決策程序進行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產權轉讓，應當由總經理辦公會議審議；國有獨資公司的產權轉讓，應當由董事會審議；沒有設立董事會的，由總經理辦公會議審議。涉及職工合法權益的，律師應當建議改制企業(yè)必須聽取轉讓標的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安置等事項應當經職工（代表）大會討論通過。
（五）律師承辦國企改制業(yè)務流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導
1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、國有產權轉讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處置方案、債權債務處置方案以及用于安置人員的資產委托管理等相關方案。
2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應注意下列問題：
（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告時，應當根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產權持有單位、改制企業(yè)或其他改制當事人意見的基礎上進行。
（2）在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應符合改制企業(yè)建立法人治理結構的需要和要求。
（3）擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應依據(jù)《勞動法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。
3、律師應當為改制企業(yè)提供改制輔導，改制輔導目的是通過對《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，有四項主要內容：培養(yǎng)股份制意識，同時要形成公司治理文化，樹立市場經濟的理念，控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導一般包括下列內容：
（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認真學習國家、省、市有關國企改革的法律法規(guī)政策，通過會議動員、宣傳培訓、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。
（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識是指實現(xiàn)權利意識、法律意識、財務意識、風險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權制衡的公司治理文化取代領導被領導的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化。
（六）律師承辦國企改制業(yè)務流程之六-工商登記
1、律師應當協(xié)助改制后的企業(yè)嚴格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關規(guī)定，完成新公司設立的各項準備工作。
2、公司經公司登記機關依法登記，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。
3、設立有限責任公司，應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準；設立股份有限公司，應當由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準。律師協(xié)助設立公司辦理申請名稱預先核準手續(xù)的，應當提交下列文件：
（1） 有限責任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預先核準申請書；
（2） 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；
（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
4、申請設立有限責任公司，律師應當協(xié)助設立企業(yè)向公司登記機關提交下列文件：
（1）公司法定代表人簽署的設立登記申請書；
（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；
（3）公司章程；
（4）依法設立的驗資機構出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；
（5）股東首次出資是非貨幣財產的，應當在公司設立登記時提交已辦理其財產權轉移手續(xù)的證明文件；
（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；
（7）載明公司董事、監(jiān)事、經理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明；
（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；
（9）企業(yè)名稱預先核準通知書；
（10）公司住所證明；
（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定設立有限責任公司必須報經批準的，律師應當協(xié)助設立企業(yè)提交有關批準文件。
5、申請設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。律師應當協(xié)助設立企業(yè)向公司登記機關提交下列文件：
（1）公司法定代表人簽署的設立登記申請書；
（2）董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；
（3）公司章程；
（4）依法設立的驗資機構出具的驗資證明；
（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財產的，應當在公司設立登記時提交已辦理其財產權轉移手續(xù)的證明文件；
（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；
（7）載明公司董事、監(jiān)事、經理姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明；
（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；
（9）企業(yè)名稱預先核準通知書；
（10）公司住所證明；
（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。
6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會、登記注冊與變更有關手續(xù)。律師依照有關規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務、土地、房屋、車輛等相關手續(xù)。
三、法律意見書
（一）律師對國有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應當依法對相關法律問題發(fā)表明確的結論性意見。
（二）律師應當采取書面形式對國有企業(yè)改制工作出具相關《法律意見書》?！斗梢庖姇钒ǖ幌抻冢?br /> 1、對產權界定出具《法律意見書》；
2、對資產評估報告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評估機構的資格、評估備案的程序等方面發(fā)表意見）；
3、對改制方案出具《法律意見書》；
4、對國有產權轉讓方案出具《法律意見書》；
5、對職工安置方案出具《法律意見書》。
（三）律師應當在《法律意見書》中聲明非經律師事務所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。
（四）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國有資產監(jiān)督管理機構申請報批改制方案或者國有產權轉讓方案時的配套文件使用。
（五）律師不得在未經盡職調查和核實、查證改制方案或國有產權轉讓方案內容的情況下，僅針對改制方案或國有產權轉讓方案的書面內容出具《法律意見書》。
（六）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內容：
1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；
2、律師聲明的事項；
3、律師進行盡職調查的情況；
4、律師針對改制方案具體內容的合法性意見。（按照方案涉及的事項，如改制主體、《改制方案》設計制作者的主體、《改制方案》批復者的主體資格和改制的實施程序以及資產處置、人員安置等逐項發(fā)表意見）；
5、律師對改制方案或國有產權轉讓方案的整體性結論意見；
6、律師認為需要說明的其他問題（包括律師認為需要保留的意見及其依據(jù)）。
（七）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應當符合國有資產監(jiān)督管理機構的規(guī)定和要求。
（八）律師在出具《法律意見書》時，應當注意適用法律、法規(guī)的準確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時應當作出適當說明。
（九）律師出具《法律意見書》時，如雖已勤勉盡責但仍然不能作出明確判斷，或者已經明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點的，應當發(fā)表保留意見。